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鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金2019年半年度报告摘要_
日期:2019-09-05 08:24    编辑:admin    来源:红龙扑克
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性□□、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任□□□。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性□□、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任□□□。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 8 月 22 日复核了本

  报告中的财务指标□、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载□、误导性陈述或者重大遗漏□□。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现□□□。投资有风险□,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新□。

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文□□,投资者欲了解详细内容□,应阅读半年度报告正文□□。

  投资目标 本基金在秉承价值投资理念的前提下□□,把握市场发展趋势并严格控制投资组

  投资策略 股、债券及货币市场工具等大类资产的估值水平和投资价值,并利用上述大

  业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×80%+上证国债指数收益率×20%

  基金半年度报告备置地点 上海市静安区中山北路 909 号 12 层 鑫元基金管理

  注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  2、本期已实现收益指基金本期利息收入□、投资收益□□、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

  3.2□□.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:本基金的合同生效日为 2018 年 11 月 14 日□□,截止 2019 年 6 月 30 日不满一年;根据基金合

  同约定,本基金建仓期为 6 个月□□□,建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合基金合同约定。

  本基金管理人为鑫元基金管理有限公司,本公司经中国证监会证监许可[2013]1115 号文批

  准于 2013 年 8 月成立,由南京银行股份有限公司发起,与南京高科股份有限公司联合组建;注册资本金 17 亿元人民币,总部设在上海□□□。经营范围包括基金募集、基金销售□□□、特定客户资产管理、资产管理(包括特定对象投资咨询)和中国证监会许可的其他业务。

  截至 2019 年 6 月 30 日,公司旗下管理 34 只证券投资基金——鑫元货币市场基金□□、鑫元恒

  鑫收益增强债券型证券投资基金、鑫元稳利债券型证券投资基金、鑫元鸿利债券型证券投资基金、鑫元合享纯债债券型证券投资基金、鑫元聚鑫收益增强债券型证券投资基金、鑫元合丰纯债债券型证券投资基金□□、鑫元安鑫宝货币市场基金、鑫元鑫新收益灵活配置混合型证券投资基金□、鑫元兴利定期开放债券型发起式证券投资基金□□、鑫元汇利债券型证券投资基金、鑫元双债增强债券型证券投资基金、鑫元聚利债券型证券投资基金□、鑫元瑞利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元裕利债券型证券投资基金□□、鑫元得利债券型证券投资基金、鑫元招利债券型证券投资基金、鑫元添利债券型证券投资基金□、鑫元鑫趋势灵活配置混合型证券投资基金、鑫元广利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元欣享灵活配置混合型证券投资基金、鑫元价值精选灵活配置混合型证券投资基金、鑫元常利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元合利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元增利定期开放债券型发起式证券投资基金□□、鑫元行业轮动灵活配置混合型发起式证券投资基金、鑫元淳利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元全利债券型发起式证券投资基金、鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金、鑫元荣利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元臻利债券型证券投资基金、鑫元承利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金□□、鑫元悦利定期开放债券型发起式证券投资基金、鑫元永利债券型证券投资基金。

  注:1. 基金的首任基金经理□□□,任职日期为基金合同生效日□□□,离职日期为根据公司决议确定的解聘日期;

  2. 非首任基金经理□,任职日期和离任日期分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期;

  在本报告期内□□□,基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,不存在损害基金份额持有人利益的行为。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规□□□、本基金基金合同的规定,基金投资比例符合法律法规和基金合同的要求。

  报告期内,本公司继续严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部关于公平交易管理的各项制度规范□□□,进一步完善境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市场交易活动。本公司通过系统控制和人工控制等各种方式□,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策□、交易执行、业绩评估等投资管理活动的相关环节均得到公平对待□□。

  报告期内□□□,公司整体公平交易制度执行情况良好,通过对不同投资组合之间同向交易和反向交易的交易价格和交易时机进行监控分析,未发现有违公平交易要求的情况□。

  公司制订《鑫元基金管理有限公司异常交易监控管理办法》,通过系统和人工相结合的方式进行基金投资交易行为的日常监督检查□,执行异常交易行为的监控□□、分析与记录工作机制。报告期内未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为□□□,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况□。

  上半年在经济预期增长目标下调□、货币及财政政策由需求管理向供给侧发力愈发明显及中美贸易摩擦持续反复的背景下,产品投资策略逐步向科技、消费医药及等受益于供给侧改革及补短

  板的行业聚焦,也阶段性参与了金融券商以及贵金属的交易性行情。1-4 月份产品处于建仓期,仓位偏低□□□,是落后于基准指数的主要原因,建仓期结束后仓位维持在较高水平。

  本报告期鑫元核心资产 A 的基金份额净值增长率为 1.45%;鑫元核心资产 C 的基金份额净值

  当前经济仍处于下行趋势中,叠加了全球经济放缓,盈利底部尚需等待。政策也进入由需求端管理向供给侧发力的大周期,因而不能轻易期待需求端的强刺激,更应该关注产业结构升级和产业转型相关的具体政策可能带来的结构性机会。金融供给侧改革以及科创板的成立都将对产业转型升级以及资本市场本身带来长期深远的影响。成长前景广阔的新领域将广泛获得直接融资的灌溉,获得更加有质量的成长□□□。无风险高收益类资产的正本清源也将大大提升风险类资产应有的价值□。尽管这些都是长期的慢变量,但都令我们对资本市场的长期前景保持乐观□。

  本公司成立估值委员会,并制订有关工作规则。成员包括公司总经理、基金运营部分管领导、固定收益部和权益投研部分管领导、督察长□□、固定收益部负责人、权益投研部负责人、监察稽核部负责人□□、交易部负责人、基金运营部负责人等□,对公司依法受托管理资产的投资品种估值政策、估值方法和估值模型进行评估、研究、决策,确定估值业务的操作流程和风险控制,确保基金估值的公允、合理□□□,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验□。本公司的基金估值和会计核算由基金运营部负责实施,根据相关的法律法规规定、基金合同的约定,制定了内部控制措施,对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制,目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金运营部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司基金经理可参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突□。

  本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间债券市场及证券交易所上市流通或挂牌转让的固定收益品种的估值数据。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  本报告期内,本基金未进行利润分配。截止报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规

  本报告期内,本基金托管人在对鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为□□□,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内□□□,鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金的管理人—鑫元基金管理有限公司在鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算□、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为□,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内□□□,鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金未进行利润分配。

  本托管人依法对鑫元基金管理有限公司编制和披露的鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金 2019 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整□。

  鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]991 号文《关于准予鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金注册的批复》核准□,由鑫元基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、开放式□□,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 14,990,163.45 元,已经安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 安永华明(2018)验字第 61444343_B02 号验资报告予以验证□。经向中国证监会备案,《鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金基金合同》于 2018 年

  11 月 14 日正式生效□□,基金合同生效日的基金份额总额为 14,992□□□,002.75 份基金份额,其中认购

  资金利息折合 1□□,839□□.30 份基金份额□。本基金的基金管理人为鑫元基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定□□□,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括创业板□□、中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票)□□、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、金融债、央行票据□□□、企业债、公司债、中期票据□、地方政府债□、次级债□、中小企业私募债、证券公司短期公司债□□□、可转换债券含分离交易可转债、可交换债、短期融资券□□、超短期融资券等)、权证□□、股指期货□□□、国债期货、债券回购□□□、资产支持证券□、同业存单、银行存款(包括但不限于协议存款、定期存款及其他银行存款等)、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)□。基金的投资组合比例为:本基金股票资产占基金资产的比例为 80%-95%(投资于港股通标的股票比例不得超过股票资产的 50%),其中投资于核心资产主题相关证券比例不低于非现金基金资产的 80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约□、国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%□,其中现金不包括结算备付金、存出保证金□□、应收申购款等;权证资产占基金资产净值的比例为 0%-3%。本基金的业绩比较基准为沪深 300 指数收益率×80%+上证国债指数收益率×20%。

  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则□□、应用指南□□□、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在

  具体会计核算和信息披露方面□,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》□□、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》□□□、《证券投资基金信息披露管理办法》□、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2019 年 6 月 30 日的财

  务状况以及 2019 年 1 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止期间的经营成果和净值变动情况。

  本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

  本基金会计年度采用公历年度□,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止□。本期财务报表的实际编

  本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

  金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

  本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类□:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;

  本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资□□□、债券投资等;

  本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

  划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;

  在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益□□□;

  处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;

  当收取该金融资产现金流量的合同权利终止□□□,或该收取金融资产现金流量的权利已转移□□□,且符合金融资产转移的终止确认条件的□□□,金融资产将终止确认;

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的□□,该金融负债或其一部分将终止确认□□;

  本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的□□□,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理□:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产□,并相应确认有关负债。

  公允价值□,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中□□□,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债□□,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行□□□;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债□,根据对公允价值计量整体而言具有重要

  意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次□□:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值□□□;第三层次输入值□,相关资产或负债的不可观察输入值。

  每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估□□,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

  (1) 存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值□。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值□□。

  与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础□,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等□,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外□□□,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;

  (2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值□□。采用估值技术确定公允价值时□□□,应优先使用可观察输入值□□□,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

  (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的□□□,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后□□,按最能反映公允价值的方法估值;

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示□。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

  实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基

  损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金□。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额□。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认□。

  未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金□”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

  (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

  (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提□□;

  (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认□□,在证券实际持有期内逐日计提□;

  (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提□□□;

  (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;

  (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本□□、应收利息的差额入账;

  (7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账□;

  (8)国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认,并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账;

  (9)权证收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;

  (10)股利收益于除息日确认□,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公

  (11)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失□□□;

  (12)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认□□。

  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 基金的收益分配政策

  (1)在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配;

  (2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资□,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资,且基金份额持有人可对 A 类、C 类基金份额分别选择不同的分红方式;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

  (3)基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值□□□;即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

  (4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费□□,各基金

  份额类别对应的可分配收益将有所不同;本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权□□;

  以公允价值计量的外币非货币性项目□□,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

  本基金以内部组织结构□□、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息□□□。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该

  组成部分能够在日常活动中产生收入□、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征□□,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部□。

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作□,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种□□,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基

  金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值□。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值□。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定□,自 2008 年 4 月 24 日起□□,调整证券(股票)

  经国务院批准,财政部□□□、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问

  题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让□□,暂免征收印花税。

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》

  的规定□□□,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点□,

  金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金□□,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税□□;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税□□□;存款利息收入不征收增值税;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定□□□,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务□□、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入□□;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,本基金运营过程中发生的增值税应税行为□,以本基金的基金管理人为增值税纳税人;

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的

  规定,自 2018 年 1 月 1 日起,本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为,

  暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税□□。对本基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中

  发生的增值税应税行为□□□,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011 年修订)》、《征收教育费附加的暂行规定(2011 年修订)》及相关地方教育附加的征收规定□,凡缴纳消费税□□、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规

  定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金□□,开放式证券投资基金)管

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定□□,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份□、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税□□;

  根据财政部□□□、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入□,股权的股息□、红利收入□,债券的利息收入及其他收入□□,暂不征收企业所得税。

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定□,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份□□、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;

  根据财政部□、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息

  所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征

  根据财政部、国家税务总局□、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利

  差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定□□,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开

  发行和转让市场取得的上市公司股票□□□,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的□,其股息红利所得

  全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的□□□,暂减按 50%计入应纳税所

  得额□;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税;

  根据财政部、国家税务总局□□、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别

  化个人所得税政策有关问题的通知》的规定□□□,自 2015 年 9 月 8 日起□,证券投资基金从公开发行

  和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的□,股息红利所得暂免征收个人所得税。6.4.7 关联方关系

  6□.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  鑫元基金管理有限公司(“鑫元基金□□”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

  注:基金管理费每日计提□□,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.50%的年费率计提□□□。计算方法如下□□□:

  注□□□:基金托管费每日计提□□□,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下:

  注□:基金的销售服务费按前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值 0.80%的年费率计提,逐日累计至每月月底□□□,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。计算方法如下□□□:

  注□□:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。

  6□□.4□.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  6.4□□□.9 期末(2019 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债□,因其剩余期限不长□□□,公允价值与账面价值相若。

  于 2019 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

  于第一层次余额为人民币 10,991□□□,897.00 元,无划分为第二□□、三层次的余额。(于 2018 年

  12 月 31 日,属于第一层次余额为人民币 2,395□,359.55 元,无划分为第二、三层次的余额。)

  对于证券交易所上市的股票和可转换债券等,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券等的公允价值列入第一层次□;并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次,确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次□□□。

  本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

  本财务报表已于 2019 年 8 月 24 日经本基金的基金管理人批准□□□。

  注□□:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细□□,应阅读登载于管理人网站的半年度报告正文。7□.4 报告期内股票投资组合的重大变动

  7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注□□□:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用□□。

  7□.4□□.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注□:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列□□,不考虑相关交易费用。

  7□□.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细注□□□:本基金本报告期末未持有资产支持证券□□。

  7□□□.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.12□□□.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

  本报告期内基金投资的前十名证券中的发行主体包括招商银行股份有限公司□□。深圳保监局于

  2018 年 7 月 5 日对招商银行股份有限公司作出了处罚决定。但本基金投资相关证券的投资决策

  本报告期内基金投资的前十名证券的其余发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责□□、处罚的情况。

  7.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明

  本报告期内基金投资的前十名股票不存在超出基金合同规定的备选股票库的情况。

  1□□、本报告期内,基金管理人副总经理李雁因个人原因,不能正常履职□。基金管理人已于第一时间指定专人负责其工作。

  本报告期内,本基金未发生对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的涉及基金财产□□、基金管理业务□□、基金托管业务的诉讼□□□。

  1、本报告期内□□,基金管理人副总经理李雁因个人原因□□,不能正常履职□□□。基金管理人已于第一时间指定专人负责其工作。

  2、本报告期内□,基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员未受稽查或处罚。

  2)内部管理规范□□、严格□,具备健全的内控制度□□□,具备投资运作所需的高效□□□、安全的通讯条件□□,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要□□;

  2) 交易部发起与合作券商签订交易单元租用协议,办理交易单元的相关开通手续,调整相关系统参数,基金运营部及时通知托管人。

  本基金已有单一投资者所持基金份额达到或超过本基金总份额的 20%,中小投资者在投资本基金时可能面临以下风险□:

  单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件,因此当发生巨额赎回时,中小投资者可能面临小额赎回申请也需要按同比例部分延期办理、延缓支付或暂停赎回的风险。

  单一投资者大额赎回时,基金管理人进行基金财产大量变现,会对基金资产净值产生影响;且如遇大额赎回费用归入基金资产、基金份额净值保留位数四舍五入等问题,都可能会造成基金资产净值的较大波动□。

  单一投资者大额赎回后□,很可能导致基金规模骤然缩小,基金将面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形,从而使得实现基金投资目标存在一定的不确定性。

  《基金合同》生效满 3 年后继续存续的□□□,基金在存续期内连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于人民币 5000 万元的□□,基金管理人应当在定期报告中予以披露□;连续 60 个工作日出现前述情况的,本基金合同将终止并根据基金合同约定的程序进行清算,且无须召开基金份额持有人大会,同时基金管理人应向中国证监会报告并履行相关信息披露程序□。因此□□□,在极端情况下□,当单一投资者大量赎回本基金后,可能造成基金资产净值大幅缩减,对本基金的继续存续产生决定性影响□□□。

  郑重声明□□□:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息□□,与本网站立场无关。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、视频、音频□、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性□、有效性、及时性□、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资决策建议□□□,据此操作,风险自担。数据来源□□:东方财富Choice数据。

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